一、为什么要出口退税

1、价格优势:通过退税降低了出口产品的成本，使得这些产品在国际市场上的售价更具吸引力。

2、增加利润:退税实际上为企业提供了额外的资金流入，直接提升了企业的盈利水平。

3、改善现金流:快速回收的退税款有助于企业更好地管理其现金流减轻资金压力。

二、出口退税的前提条件

1、纳税人资格:必须是增值税一般纳税人，具有进出口经营权，并在当地税务局进行出口退（免）税备案。

应税产品:出口的产品必须属于增值税或消费税的征税范围，并且该产品符合退税的要求，而非免税或征税产品。

2、报关与结关:出口货物必须已经完成海关报关程序，并且已经实际离境，同时具备相应的电子报关信息。

3、财务确认:货物已经按照财务规定确认为销售收入。@外汇回收:出口款项已经收回，即完成了外汇结算@单证完整:所有的出口单据，如发票、装箱单等，必须齐全无误。

三、退税前的准备工作

1、获取报关单:报关单是出口退税过程中最为关键的单证，它记录了出口货物的所有必要信息。

2、查询退税率:了解出口货物对应的退税率，并据此开具出口发票。

3、获取进货凭证:确保拥有与出口货物相对应的合法进货证明。

4、取得出口收汇核销单:这是证明出口款项已回收的重要文件。

5、收集完整的出口单证:只有当所有必需的单证都齐全时，才能申报出口退税。

6、单证备案:申报出口退税后，需要在15个工作日内完成相关单证的备案工作。

四、公司类型及退税情况

1、小规模纳税人公司:这类公司无法享受出口退税，但出口货物可以免税，前提是需要持有合法的进项发票。

2、一般纳税人外贸企业:只要拥有合格的进项发票，这类企业可以申请出口退(免)税。

3、一般纳税人生产企业:这类企业可以申请出口免抵退税，但操作较为复杂，需要依据具体情况来确定退税方案

五、在线申报

1、登录电子税务局:进入电子税务局网站，选择“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退(免)税申报”-“免退税申报”-“在线申报

2、明细数据采集:可以通过智能配单或手工录入的方式收集所需的明细数据，也可以通过电子口岸网站、一。

3、生成申报数据:点击“退税申报”-“生成申报数据”填写对应的申报年月和批次，然后确认生成。

4、数据自检:勾选生成的数据，点击“数据自检”按钮，确保没有问题。

如有疑点，点击具体的数字查看详情。

正式申报:在解决了所有不可忽略的疑点后，勾选数据并点击“正式申报”按钮，将数据提交为正式申报。

税务审核:税务局会对提交的退税申请进行审核，确认所提供资料的真实性和完整性。若一切符合要求，退税款项将会退还给企业。@退税凭证管理:完成退税流程后，妥善保管所有与退税相关的文件和凭证。

六、出口退税的关键期限

1、30天:发票认证-外贸企业在购买出口货物后，必须在30天内完成发票的认证工作。

2、90天:退税申报-对于外贸企业和生产企业而言，应在货物出口后的90天内完成退税申报。

3、180天:核销单提交-出口企业需在货物出口后的180天内提交核销单(长期收汇的情况除外)

4、3个月:退税凭证延期-如果发现退税凭证出现错误或遗失，出口企业可以申请额外3个月的时间来完成退税申报。

@提醒

对于规模较小的外贸公司、工厂以及SOHO外贸商来说，通过第三方代理处理出口退税往往比雇佣专职财务人员和单证员更为经济。这是因为人力成本较高，而代理服务能够有效降低成本。

首次退税需要注意的关键点

一、场地真实性质核查

确保实际经营地址与营业执照上的地址一致。

1、在公司显眼位置悬挂公司名牌，以证明实际运营。

2、处贸型企业需展示办公室人员、仓库等与经营能力相匹配。

3、工厂型企业则需展示生产线、生产及办公人员、仓库同样需与经营能力相符。

4、提供租金、水电费等发票，以证明运营成本。

二、与法人或负责人面谈要点

1、询问公司主要经营的产品范围

2、了解公司获取订单的方式

3、确认公司对上游工厂资质的了解程度，以确保进项发票来源的合法性

4、了解公司年销售额，以评估其经营规模

5、了解公司员工数量及社保缴纳情况

6、对于生产型企业，询问生产设备是租赁还是自购，并评估其生产能力。

三、退税单证核查

1、进口方面：需准备进货合同、进项发票、银行流水、运输单据等。

2、出口方面：需准备出口合同、出口发票、银行流水、运输单据等。

3、出口单证：包括报关单、放行单、提单等关键文件。

4、企业需具备健全的财务会计制度，并提供完整的会计账簿。

5、根据税务要求，准备其他相关资料，并确保所有资料的真实性、逻辑性和完整性。